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鄂尔多斯市人民政府关于2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
日期: 2017-11-09 来源: 《鄂尔多斯日报》 作者: 【字体: 】 【颜色:黑色 红色 灰色】 【打印页面】 【关闭页面
 
 

  2017年8月24日在鄂尔多斯市第三届人民代表大会常务委员会第三十五次会议上

  鄂尔多斯市审计局局长 王苏和

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  我受市人民政府的委托,向市人大常委会报告2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

  2016年,审计工作在市委和政府领导下,在市人大的监督支持下,牢固树立“四个意识”,坚持围绕中心,服务大局,进一步扩大审计覆盖面,依法履行审计监督职责。根据审计法及相关法律法规,鄂尔多斯市审计局对2016年度市本级预算执行和其他财政收支、重大政策落实、旗区财政决算、“十个全覆盖”等专项资金及部分政府投资建设项目进行了审计,共审计及审计调查单位873个。各部门紧紧围绕市委重大决策部署,认真贯彻执行市人大批准的财政预算和发展计划,扎实推进各项工作,依法组织财政收入,强化征管,挖潜增收,盘活存量。从审计情况看,市本级财政预算执行总体情况良好。

  ——全面贯彻落实国家各项重大政策。认真落实扶持企业稳定发展政策,贯彻执行各类收费目录及停征免征清单。稳步推进“十万大学生鄂尔多斯市创业就业圆梦行动”、“人才强市”等工程,积极拓宽就业渠道,鼓励创新创业。扶贫工作全面开展,加快扶贫对象增收致富,贫困地区民生条件有所改善。积极推进健全全民医保体系建设,不断加强医疗保险基金管理,医疗保障水平进一步提高。采取有效措施,积极推进各项安居工程,在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、拉动投资和消费、促进房地产市场平稳健康发展等方面取得了明显成效。

  ——预算管理进一步规范。进一步完善全口径预算体系,加大“四本预算”统筹力度,政府财力得到有效整合。加强预算执行管理,财政资金使用效益不断提高。全面公开政府及部门预决算信息,财政管理逐步透明规范。各有关部门和单位财经法纪意识明显增强,认真整改上年审计查出的突出问题,依法行政、依法理财水平有所提高。

  一、市本级财政预算管理和执行审计情况

  2016年,市人大批准市本级一般公共预算收支151.8亿元、政府性基金收支500万元、国有资本经营收支1,600万元、社会保险基金收入90.9亿元、社会保险基金支出66亿元。实际完成一般公共预算收入353.7亿元,一般公共预算支出330.6亿元;完成政府性基金收入101万元,政府性基金支出0.9亿元;完成国有资本经营收入531万元,国有资本经营支出431万元;完成社会保险基金收入75.8亿元,社会保险基金支出50.8亿元。审计中发现需要进一步改进的问题:

  一是预算编制的完整性、科学性有待进一步提高。2016年市本级预算未充分考虑债务收入、上级专项转移支付补助,导致预算与决算的偏差较大;本级部门专项预算未充分考虑上年结余。如市保密局等59个预算单位93项本级专项资金4,142万元,全年未支出,2017年继续安排这59个单位相同专项5,048万元,造成资金闲置。

  二是专项资金下达不够及时。全年超过规定期限下达的上级专项资金43.95亿元,占上级专项总额的50%。

  三是对主管部门提出的资金分配方案审核不够严格。市环保局等4个单位将本级财政拨付的3,702万元拨付旗区,造成主管部门二次分配财政资金、本级预算部门支出不实。

  四是未建立全市统筹社保基金存储管理工作制度。社保基金存储亟需科学合理的制度予以保障,规范管理,实现保值增值的最大化。

  二、部门预算执行审计情况

  今年市审计局对市委宣传部、质监局、经信委、房管局、环保局、水务局、农机局、工商局8个部门及其所属二级单位2016年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。总的来看,部门预算执行情况较好,各部门能够认真执行预算,严格控制和压缩“三公”经费,着力提高财政资金使用效益,但在预算编制、资金使用方面还存一些问题,需要加以改进。

  (一)部门预算编制方面:市环保局等4个部门11个单位上年结余4,094万元未编入本年预算;市委宣传部未编报会议及培训费预算,决算列支266万元;市经信委未编报采购预算268万元。

  (二)收入方面:市环境科学研究所应缴未缴结余资金4,412万元;市产品质量计量检测所违规减免收费81万元,应收未收产品质量监督检验费等7万元。

  (三)支出方面:一是超范围、超标准列支费用。市环境科学研究所等7个单位超范围列支费用460万元;市质监局超标准列支差旅费6万元;二是市农机局等7个单位挤占专项资金147万元;三是市环保局等3个单位自行采购142万元;四是市工商局等6个单位变相列支22万元;五是市公积金管理中心将2017年度支出列入2016年度139万元。

  此外,还存在违规开设银行账户、借用下属单位车辆和会计核算不规范等问题。

  三、国家重大政策措施落实跟踪审计情况

  2016年,国家重大政策措施落实跟踪审计主要围绕我市减轻企业负担、促进高校毕业生就业创业、“旅游+”和市本级盘活存量进行。 通过审计促进建立健全制度9项,取消各类收费项目26项,暂停收费项目3项,降低收费标准6项,截止2017年3月底,收回存量资金4.89亿元。但个别单位也存在对涉企收费管理、减轻企业负担等政策措施贯彻落实不到位的问题,如房屋产权管理处向98家小微企业违规收取房屋产权登记费76万元,鄂尔多斯市东兴电子商务有限责任公司等3家企业私存私放中小企业发展专项资金415万元等问题,需要整改。

  四、部分旗区财政决算审计情况

  2016年,市审计局对东胜区、乌审旗2014至2015年度财政决算进行了审计。审计发现的主要问题:

  (一)预算编制方面:东胜区年初预算中扶持园区产业发展资金等15项支出共计6亿元未细化到用款单位;乌审旗预算批复不及时,旗财政局在旗人大批准年初预算后5个月陆续批复部门预算。

  (二)财政收入方面:一些单位和部门应缴未缴财政收入17.83亿元,其中乌审旗应缴未缴土地出让金等收入15.28亿元,东胜区煤炭局应缴未缴代征代扣资源税等税费2.55亿元;乌审旗应收未收土地出让金及国有资产转让价款4.9亿元。乌审旗违规收费1.05亿元,其中旗非税收入管理局违规收取煤炭维简费等4,824万元,旗国土局等22个单位违规收取中石油长庆油田分公司协调费等5,691万元。

  (三)财政支出方面:部分单位未按规定用途使用专项资金。上级专项平衡预算12.11亿元,其中乌审旗7.86亿元、东胜区4.25亿元;扩大范围安排土地出让金专项支出9,940万元,其中乌审旗安排国资公司、水务公司的支出6,525万元,东胜区安排城投公司的支出3,415万元;挤占专项用于公务支出105万元,其中乌审旗水务和水土保持局63万元,乌审旗体育事业发展中心16万元,东胜区水务和水土保持局26万元;乌审旗国资公司未经审批转让国有股权243万元,旗农综办违规发放农牧业产业发展基金109万元。

  (四)工程项目管理方面:建设工程项目未严格履行基本建设程序的问题仍存在。东胜区建设局4个校区建设项目交付使用3年以上仍未办理竣工决算;乌审旗水务和水土保持局打井工程未履行政府采购程序、未经验收即全额支付工程款810万元,抗旱工程项目化整为零规避招投标400万元。

  五、重点专项资金审计情况

  2016年,按照自治区审计厅的统一部署,市审计局对全市的“十个全覆盖”工程等专项资金进行了审计及审计调查,发现的主要问题有:

  (一)“十个全覆盖”工程

  一是部分专项资金管理使用不规范。乌审旗等5个旗区配套资金84,433万元未到位,滞留专项资金24,434万元;鄂托克旗等4个旗区挤占专项资金2,302万元用于主管部门的公务支出;达拉特旗中和西镇账外核算及私存私放专项资金1,190万元;准格尔旗交通局以拨作支1,115万元;鄂托克旗等4个旗向不符合条件的对象支付危房改造补助资金274万元。

  二是部分建设项目未严格履行基本建设程序。伊金霍洛旗化整为零规避招标,涉及合同金额18,123万元;鄂托克旗等5个旗区建设项目应招标未招标14,706万元;准格尔旗等5个旗区自行采购18,732万元。此外,还存在将工程发包给无资质的自然人、工程项目“边勘察、边设计、边施工”、 未组织竣工验收即交付使用、虚报危房改造任务完成数等问题。

  (二)扶贫资金审计

  准格尔旗等6个旗区滞留扶贫资金4,062万元;市本级及6个旗区未按规定使用扶贫资金1,502万元;乌审旗重复申报项目资金1,320万元;鄂托克旗扶贫办违规出借财政资金160万元;伊金霍洛旗公尼召林场虚报财政扶贫资金2.44万元。此外,部分旗区还存在自行采购、项目验收程序不规范、项目实施内容不具体等问题。

  (三)保障性安居工程审计

  东胜区等8个旗区未按规定时限下达上级财政补助资金19,613万元;准格尔旗等2个旗区闲置安居工程资金5,408万元;杭锦旗等3个旗空置99套保障性住房超过一年;部分旗区还存在安居工程目标任务未完成等问题。

  (四)医疗保险基金审计

  医疗保险政策落实、制度整合不到位。如全市有1,615个建档立卡的农村低收入人员未参加医疗保险;全市有3,416个低保户和特困供养人员未获得或少获得财政资助资金29.12万元;东胜区、鄂托克旗部分在职和退休职工未参加职工基本医疗保险;准格尔旗未实施城镇居民医保门诊统筹管理;东胜区等3个旗区城乡大病保险未达到规定支付比例;准格尔旗、乌审旗尚未出台城乡居民医保制度;达拉特旗新型农村合作医疗有2,175人未录入数据管理系统。此外,还存在少征医疗保险费等问题,需要加以改进。

  六、部分政府投资项目的审计情况

  2016年,市审计局完成了对内蒙古大学鄂尔多斯学院二期工程、空港物流园区医院建设项目等9项政府投资工程的竣工决算审计。建设单位送审金额17.48亿元,审计核减造价1.15亿元。发现的主要问题:空港物流园区回迁小区建设项目超批复投资16,041万元;内蒙古大学鄂尔多斯学院等8项工程项目多报造价3,868万元;南岸广场铺装等6项工程多列待摊投资7,184万元;市老干部活动中心等9项工程设计等未招标1,560万元,违规招标785万元。此外,还存在建设项目未批先建、未按规定建设人防工程、未按规定报批初步设计等问题。

  七、领导干部自然资源资产责任试点审计情况

  按照自治区审计厅的统一部署,2016年安排了乌审旗和鄂托克前旗的党政领导任期履行草原资源资产管理责任试点审计。从审计情况看,上述两个旗区的党政领导基本能够贯彻落实生态建设保护法律法规,推进地区生态建设,基本履行了草原保护、开发和管理职责,草原生态情况总体向好,但草原退化、沙化及水土流失问题不容忽视。鄂托克前旗中度和重度退化草原面积占土地面积一半以上,草原生态系统整体不够稳定。建设和保护草原生态环境主要靠上级专项投入,草原保护能力不足。近年来,两个旗上千万亩土地“一地双证”问题产生的矛盾日益突出,导致林草纠纷不断,一块地同时享受国家林草补贴。审计中还发现乌审旗间接变更天然草原使用性质及部分企业征占用草原未经主管部门审批等问题。

  针对审计中发现的问题,审计机关依据有关法律法规已作出了处理处罚,各有关单位正在落实整改。

  八、审计移送的违纪违法问题线索情况

  上述各项审计中,发现并移送违纪违法问题线索42件,其中:因未履行基本建设程序,将伊金霍洛旗交通局等6个单位移送纪检监察机关处理5件,空港物流园区管委会等27个单位移送相关主管部门处理23件;因未履行政府采购程序,将环保局等26个单位移送相关主管部门处理10件;市农机监理所等3个单位的其他4件违纪违法案件线索移送相关主管部门处理。上述移送事项涉及金额8.64亿元。

  九、审计建议

  (一)强化预算管理,加快预算执行进度。财政部门应进一步推进综合预算改革,实事求是、科学合理地编制收支预算,确保预算收入和支出的有效衔接,增强预算编制的完整性和准确性。加快预算的执行进度,对于年初已安排的专项资金,财政部门应简化审批环节,要求部门提前做好资金分配预案,以利专项资金及时分配下达到用款单位。

  (二)盘活存量,推进财政资金统筹使用。盘活存量工作不单是财政支出的问题,对于稳增长、惠民生也具有重要意义。财政、国资及相关主管部门要狠抓预算部门存量资金清理工作,尤其对于已形成的呆死账要尽快核实认定,形成支出,提高财政资金使用效益。

  (三)采取科学合理措施,做到社保资金保值增值。建立健全和完善全市社保基金存储管理机制。做好全市3-5年的社保基金结余趋势预测工作,制定全市社保基金存储计划及具体实施方案。尽快落实国家的相关政策,引入竞争机制选择社保基金存储银行,在增强资金存放透明度的同时实现社保资金的保值增值最大化。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员,我们将在市委、政府的正确领导下,诚恳接受市人大常委会的监督和指导,围绕市委四届三次全会决策部署和“四个全面”战略布局,开拓进取,尽责担当,依法全面履行审计监督职责,为维护我市经济安全运行、贯彻落实国家政策、推动深化改革做出应有贡献!

 
        
        
        
        
        
        
        
        
        
        
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